❓ 常见问题

科技型中小企业评价入库需同时满足 6 项条件：(1) 在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业；(2) 职工总数不超过 500 人、年销售收入不超过 2 亿元、资产总额不超过 2 亿元；(3) 通过自主研发/受让/受赠/并购获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；(4) 科技人员占企业职工总数比例不低于 10%；(5) 企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类；(6) 上一会计年度未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。

科小入库企业可享受：(1) 100% 研发费用加计扣除（按 2023 年新政，所有符合条件企业均可，但科小入库是享受前置条件之一）；(2) 亏损弥补期限由 5 年延长至 10 年；(3) 各地配套奖励（上海各区有 5,000-50,000 元不等的一次性奖励）；（4）根据《上海市高新技术成果转化专项扶持资金管理办法》，已入库的科技型中小企业，其扶持资金金额可在原计算金额基础上加计30%。（5）科小是申请市级专精特新的前置条件之一。

按工信部 26.4 新政口径（属梯度培育第一档），需同时满足：(1) 在上海市行政区域内依法注册登记、具有独立法人资格；(2) 生产经营 1 年以上；(3) 属于中小企业划型标准（按工信部联企业〔2011〕300 号）；(4) 企业未被列入经营异常名录或严重失信主体名单；(5) 创新能力评价得分 ≥ 60 分。有效期 3 年，到期自动失效。创小是申报市专精特新中小企业的前置条件。

按工信部 2026 年 4 月《优质中小企业梯度培育管理办法》新规，需同时满足 7 项硬性门槛：(1) 营收 ≥1500 万元（旧 1000 万，上调 500 万）；(2) 主营业务收入占同期营业收入比重 ≥80%（旧 70%，上调 10%）；(3) 近两年研发费用总额每年≥100 万元且占营收比重≥3%（旧为合计≥100 万）；(4) 资产负债率 ≤80%（新增）；(5) 拥有 1 项以上与主营业务相关的 Ⅰ 类知识产权（实用→发明升级）；(6) 评价得分 ≥50 分（旧 60 分，下调 10 分）；(7) 主导产品所属领域时间 ≥3 年（旧 2 年）。有效期 3 年，到期自动失效，需重新认定。

按工信部 2026 年 4 月新规，需同时满足 6 项硬性门槛：(1) 营收统一≥5000 万元（旧分档 1 亿+/5000 万-1 亿/5000 万以下，门槛提高）；(2) 主营业务收入占同期营业收入比重 ≥90%（旧 70%，上调 20%）；(3) 资产负债率 ≤75%（旧 70%，放宽 5%）；(4) 近两年研发费用合计≥1200 万元且每年占比≥3%（旧为分档 3%/6%/3000 万+8000 万融资，大幅提高）；(5) 拥有 4 项以上 Ⅰ 类知识产权（旧 2 项，翻倍）；(6) 评价得分 ≥60 分（新增硬性要求）。资助金额以工信部 26.4 新政配套通知为准。

两者完全不是同一个项目。上海市科技小巨人是上海市科委的市级项目（市里最高资助：培育类100 万/小巨人150 万，区级按1:1配套，验收时按验收等级给予不同等级的补贴）；工信部专精特新小巨人（国专）是工业和信息化部的国家级项目（属专精特新→国专→单项冠军梯度培育体系，获批后市级无补贴，企业所在区有不同的补贴）。上海企业先报市专精特新（前置条件）→ 国专小巨人（国家级）；上海科技小巨人与国专是两条独立赛道，可同时申报。

按工信部 26.4 新政《优质中小企业梯度培育管理办法》：第 1 阶段 科小（科技部口径，入库）→ 第 2 阶段 创小（工信部口径，创新能力得分 ≥60）→ 第 3 阶段 专精特新中小企业（评价得分 ≥50）→ 第 4 阶段 国专小巨人（评价得分 ≥60）→ 第 5 阶段 制造业单项冠军。

可以同时申报，但需注意：(1) 高企和技术先进型服务企业：二选一（不能同时享受优惠）；(2) 专精特新中小企业和国专小巨人：可同时申报（梯度培育关系），但国专需先取得专精特新；(3) 高企和专精特新：可以同时申报，无冲突；(4) 市级科技小巨人和国专小巨人：可同时申报，无冲突（不同认定主体）。

按工信部 26.4 新政《优质中小企业梯度培育管理办法》评价指标体系 5 维度：专业化（主营业务收入占比、细分领域时间）、精细化（数字化水平、研发组织管理）、特色化（主导产品特色、产业链位置）、创新能力（知识产权、研发投入、研发人员）、成长性（营收增长、利润增长、市场前景）。

按 26.4 新政：专精特新中小企业评价得分 ≥50 分（旧 60 分，下调 10 分）；专精特新小巨人评价得分 ≥60 分（新增硬性要求）。得分按 5 个维度（专业化/精细化/特色化/创新能力/成长性）独立打分、加权汇总，满分 100 分；不满足直通车条件的，按得分高低排序。刚到达标线的大概率不获批。

1、发明专利必须企业自主申请，不得为转让； 2、发明专利必须为授权，申请中不可以； 3、若专利权人由多家共有，则申报企业必须为专利权人前三。 4、有高价值发明专利（海外同族、维持满 10 年、获中国专利奖等）在创新指标得分更高。

按上海 2026 政策窗口：高企认定每年多批（3-10 月），2027年大概率会按新颁布的管理办法来执行高企认定工作；专精特新中小企业26年2批，第一批2-3月，按老办法执行，第二批4-5月份，按新规则执行；国专小巨人每年 1 批（26年4-5月）；市科技小巨人培育/小巨人每年 1 批（25年是9月份申报的）；创新资金/创新创业大赛每年 1 批（26年3-5月）；研发费用加计扣除每年汇算清缴时（次年 5 月 31 日前）；创小评价常年申报，分批次公示；科小入库常年申报，分批次公示。

按 26.4 新政流程：(1) 企业自评 → 5 维度评价指标自评打分（确认 ≥50 分）；(2) 准备材料 → 申报书 + 财务审计报告 + 知识产权证书 + 研发费用归集等；(3) 网上申报 → 优质中小企业梯度培育平台（miit.gov.cn）；(4) 区级初审 → 注册地所在区经委初审；(5) 市级审核 → 上海市经信委组织专家审核；(6) 公示认定 → 工信部统一公示；(7) 证书发放 → 颁发专精特新中小企业证书。

一般对已获得专精特新奖励的，那么后续国家专精特新小巨人的奖励会扣除专精特新奖励后差额补助。

按各项目规定：高企每年 5 月 31 日前提交年度发展情况报表（火炬统计）；专精特新每年 4 月 30 日前更新企业信息（按 26.4 新政改为 5 月 31 日前）；国专小巨人每年 5 月 31 日前更新企业信息；科小每年需重新评价入库（自动失效）；创小 3 年有效期满前重新评价。不更新的后果：高企取消认定；专精特新首次不更新→重点监测；连续两次不更新→取消认定（按 26.4 新政）。

按各项目规定：高企认定后次月开始享受 15% 所得税优惠（按季度预缴）；专精特新认定后 3-6 个月发放一次性奖励（市级 + 区级配套）；国专小巨人认定后 3-6 个月发放奖励（金额以配套通知为准）；创新资金立项后一次性拨付；研发费用加计扣除汇算清缴时直接享受（次年 5 月 31 日前）。

可以同时申报，但需注意：科小是科技部口径，创小是工信部口径，两者独立；科小无营收门槛，创小有营收门槛（中小企业划型标准）；科小 1 年有效期（需每年重新入库），创小 3 年有效期；同时申报可共享研发数据（如 R&D 人员、知识产权）。

按工信部 26.4 新政：是的，申报市专精特新中小企业通常需要先取得创小。梯度关系：创小 → 专精特新 → 国专小巨人。不绝对强制，但各地实操中先创小后专精特新是惯例。

按 2026 年项目勾稽方法论，先用 5 个问题自评：(1) 公司成立几年？(< 1 年 → 科小；1-2 年 → 创小+科小（不能报专精特新，需 3 年以上）；3+ 年 → 专精特新及以上赛道可报)；(2) 营收规模？(< 1500 万 → 加计扣除+创小；1500-5000 万 → 专精特新；5000 万+ → 国专+小巨人)；(3) 研发投入？(< 3% → 加计扣除+科小；3-5% → 创小+专精特新；5%+ → 高企+小巨人)；(4) 知识产权？(0 项 → 先布局；1-2 项 → 创小+专精特新；3+ 项 → 全赛道)；(5) 行业归属？(科技服务 → 创小+专精特新；制造 → 专精特新+小巨人+技改；服务 → 服务业引导资金)。

依据《嘉定区推进“小巨人计划”奖励办法》（嘉经资〔2020〕6 号），奖励分 4 大类共 34 个奖项：

一、鼓励创新成果突破（5 项）

• 知识产权优势企业：国家级 50 万
• 专利工作示范单位：国家 100 万 / 市 30 万 / 区 15 万；市级试点 15 万
• 技术发明奖：国家一等 50 万 / 国家二等 + 市一等 20 万
• 科学技术进步奖：国家一等 100 万 / 国家二等 30 万 / 市一等 20 万
• 循环经济示范单位：国家 50 万 / 市 30 万 / 区 10 万

二、培育科技创新主体（4 项）

• 企业技术中心：国家 100 万 / 市 30 万 / 区 15 万
• 科技小巨人（含培育）：市 30 万 / 区 15 万
• 国家博士后科研工作站：50 万；上海市博士后创新实践基地：15 万
• 嘉定区高技能人才培育示范单位：10 万

三、推动品牌质量建设（4 项）

• 专精特新认证：国家 50 万 / 市 10 万
• 中国驰名商标：100 万；上海市重点商标保护名录：30 万
• 国家地理标志商标：30 万；国际注册商标：5 万
• "上海品牌"认证产品(服务)：30 万

四、支持产业绿色发展（多档奖励）

• 绿色工厂/园区/供应链：国家 50 万 / 市五星 30 万 / 四星 20 万 / 三星 15 万；绿色产品 10 万
• 农业产业化重点龙头企业：国家 30 万 / 市 15 万
• 还有农业标准化、地理标志、休闲农业星级等多项

⚠️ 不予/暂缓奖励的除外情况（第四条）：失信联合惩戒 / 本区实得税收不足 80 万 / 年能耗 1000 吨标煤以上且能耗上升 10% / 同一奖项同级别不予重复奖励 / 安全标准化未完成等⚠️ 来源级别：原文引用《嘉定区推进「小巨人计划」奖励办法》（嘉经资〔2020〕6 号）

按新版《优质中小企业梯度培育管理办法》：

认定有效期：3 年

复核机制（第十六条）：每次到期前由认定部门组织复核（含实地抽查）。复核通过 → 有效期延长 3 年。

信息更新义务（第十七条）：应在每年 5 月 31 日前通过培育平台更新企业信息；累计两次未更新 → 取消认定。

时间安排表：

• 第一/二年：每年 5.31 前系统更新
• 第三年（到期前 3-6 月）：准备复核材料（财务数据、知识产权、研发活动等）
• 复核结果（到期前 1-2 月）：通过 → 延长 3 年；未通过 → 失去资格
• 3 个月内变化报告：合并、重组、跨区迁移等需在 3 个月内报

复核失败后果：取消认定 + 通报相关部门 + 失去原资质对应税收优惠（如有）。